1. Dois-je souscrire une ├®pargne-pension ? Quand vaut-il mieux commencer ?

Oui, il vaut mieux que vous souscriviez une ├®pargne-pension. Votre pension l├®gale sera en effet nettement inf├®rieure ├á votre dernier revenu. En moyenne, vous atteindrez 40%. Vous avez donc tout int├®r├¬t ├á constituer une ├®pargne compl├®mentaire au pr├®alable afin de pouvoir conserver votre niveau de vie apr├¿s votre d├®part ├á la retraite.

N'oubliez pas non plus que l'├®pargne-pension est fiscalement encourag├®e par les pouvoirs publics. Vous pouvez d├®duire les primes de vos imp├┤ts, si bien que pour chaque investissement de 100 euros, vous payez environ 30 euros d'imp├┤ts en moins. Vous b├®n├®ficiez ainsi d'un rendement int├®ressant.

Mieux vaut, par cons├®quent, s'atteler le plus t├┤t possible ├á la constitution individuelle d'une pension compl├®mentaire. L'├®pargne suit en effet une logique simple : plus vous ├®pargnez longtemps, plus le montant constitu├® sera important lorsque vous partirez ├á la retraite.

2. Puis-je calculer ├á l'avance ma pension l├®gale ?

Pour calculer votre pension l├®gale, vous avez besoin de trois donn├®es : la dur├®e de votre carri├¿re, vos revenus durant votre carri├¿re et votre situation familiale lors de votre d├®part ├á la retraite.

Il est donc pratiquement impossible de calculer exactement votre future pension ├á mi-chemin de votre carri├¿re. Mais une projection bas├®e sur les donn├®es connues actuellement peut d├®j├á vous donner une id├®e assez correcte.

Votre courtier vous conseillera volontiers.

3. Combiner diff├®rentes formes d'├®pargne-pension ?

Vous pouvez souscrire une ├®pargne-pension individuellement par le biais d'un fonds d'├®pargne-pension (via votre banque) ou d'une assurance ├®pargne-pension (via votre assureur).

Vous pouvez souscrire les deux produits d'├®pargne, mais vous ne pouvez effectuer des versements et b├®n├®ficier des avantages fiscaux correspondants que sur l'un des deux dans le m├¬me exercice d'imposition.

Vous pouvez toutefois combiner l'├®pargne-pension individuelle avec une forme d'├®pargne ├á long terme ou avec une pension compl├®mentaire collective ou individuelle, par exemple une assurance de groupe.

4. Fonds d'├®pargne-pension ou assurance ├®pargne-pension ?

Un fonds de pension est un fonds de placement cr├®├® sp├®cifiquement pour lÔÇÖ├®pargne-pension. A long terme, il peut rapporter un rendement plus ├®lev├®. Mais vous courez ├®galement un risque plus ├®lev├® puisque votre mise nÔÇÖest pas prot├®g├®e.

Via une assurance ├®pargne-pension, vous avez le choix. Soit vous ├®pargnez dans un environnement s├╗r (branche 21) : vous recevez dans ce cas un taux dÔÇÖint├®r├¬t garanti sur votre prime dÔÇÖ├®pargne. Soit vous investissez une partie de votre prime en bourse : vous ├®pargnez donc en partie dans un fonds de placement de la branche 23. Le rendement du fonds s├®lectionn├® d├®pend des r├®sultats de la bourse. Vous pouvez combiner branche 21 et branche 23 dans une seule et m├¬me assurance ├®pargne-pension. Vous limitez ainsi le risque tout en profitant de la plus-value que la bourse peut g├®n├®rer.

QuÔÇÖil sÔÇÖagisse dÔÇÖun fonds dÔÇÖ├®pargne-pension ou dÔÇÖune assurance ├®pargne-pension, vous pouvez toujours d├®duire les primes vers├®es de votre revenu imposable.

5. Les conditions ├á remplir pour b├®n├®ficier d'une r├®duction d'imp├┤ts dans le cadre de l'├®pargne-pension ?

• Vous ├¬tes une personne physique. Par exemple, une asbl ne peut pas souscrire une ├®pargne-pension.
• Vous habitez en Belgique.
• Vous avez 18 ans au minimum et moins de 65 ans. L'├®pargne-pension peut se faire jusque dans l'ann├®e civile de votre 64^e anniversaire.
• Vous avez un revenu imposable.
• Votre contrat d'├®pargne-pension satisfait aux dispositions en vigueur.
• Vous mentionnez les primes vers├®es dans votre d├®claration fiscale.

Si vous ne r├®pondez pas ├á ces conditions, vous ne pouvez pas b├®n├®ficier (de mani├¿re optimale) de la r├®duction d'imp├┤ts pour l'├®pargne-pension.

6. Diff├®rents plans de pension dans la m├¬me ann├®e ?

Oui, mais vous ne pouvez conclure qu'une seule assurance ├®pargne-pension par assureur.

Reste toutefois ├á savoir si vous pourrez ├®galement b├®n├®ficier d'avantages fiscaux pour tous vos plans de pension. En effet, en 2021 (exercice d'imposition 2022), vous pouvez d├®duire 990 ou 1 270 euros au maximum de l'imp├┤t sur vos revenus.

Mieux vaut donc consulter pr├®alablement votre courtier.

7. Quelle est la d├®duction maximale dans le cadre de l'├®pargne-pension ?

Le montant qui entre en ligne de compte pour une r├®duction d'imp├┤ts dans le cadre de l'├®pargne-pension est index├® chaque ann├®e. Pour l'exercice d'imposition 2022 (revenus 2021), vous pouvez d├®clarer une prime de pension de 990 ou 1 270 euros au maximum.

En ├®change, vous recevez une r├®duction d'imp├┤ts de 25% ou 30% de votre prime de pension ; le tout, major├® des taxes communales.

8. Puis-je pr├®lever anticipativement le montant ├®pargn├® pour ma pension ?

Oui, vous pouvez pr├®lever anticipativement le montant ├®pargn├® pour votre pension. Parfois, cela engendre une imposition de 33% au lieu de 8%.

Deux exemples dans lesquels vous ne devez pas payer ce
33% :

• lorsque votre contrat a d├®but├® avant votre 55^e anniversaire et si vous pr├®levez le montant apr├¿s vos 60 ans ;
• lorsque votre contrat a d├®but├® apr├¿s votre 55^e anniversaire et si vous pr├®levez le montant apr├¿s le dixi├¿me anniversaire de votre premier versement.

Deux exemples dans lesquels vous devez payer ce 33% :

• lorsque votre contrat a d├®but├® avant votre 55^e anniversaire, que vous pr├®levez le montant avant votre 60^e anniversaire et que vous ne partez pas encore ├á la retraite ;
• lorsque votre contrat a d├®but├® apr├¿s votre 55^e anniversaire et que vous pr├®levez le montant avant votre 60^e anniversaire.

Pour conna├«tre les d├®tails quant ├á votre situation sp├®cifique, il convient de prendre contact avec votre courtier.

9. Qu'entend-on par 'pr├®l├¿vement anticipatif ├á l'├óge de 60' ?

A votre 60^e anniversaire, vous payez un imp├┤t final unique de 8% sur le capital plac├® et les int├®r├¬ts garantis. Ce pr├®l├¿vement anticipatif est un imp├┤t d├®finitif. Ensuite, il n'y a donc plus aucune imposition suppl├®mentaire.

Plusieurs conditions sont toutefois li├®es ├á l'imp├┤t final avantageux :

• votre assurance ou compte ├®pargne-pension existe depuis au moins dix ans ;
• vous avez effectu├® un versement au cours de cinq ann├®es diff├®rentes au minimum ;
• chaque versement est maintenu pendant au moins cinq ans.

Vous pouvez continuer ├á ├®pargner apr├¿s votre 60^e anniversaire. Pour l'├®pargne-pension, vous pouvez le faire jusqu'├á l'ann├®e de votre 64^e anniversaire. Pour l'├®pargne ├á long terme, vous pouvez continuer apr├¿s votre 64^e anniversaire.

Sur tous les versements que vous effectuez apr├¿s votre 60^e anniversaire, vous continuez ├á b├®n├®ficier d'avantages fiscaux, mais ils seront eux exempts d'imp├┤t.

10. Y a-t-il une diff├®rence fiscale entre l'├®pargne-pension et l'├®pargne ├á long terme ?

Pour l'├®pargne-pension, vous pouvez d├®duire 25% ou 30% de votre revenu professionnel, en fonction du montant d'├®pargne fiscale sur une base annuelle.

Pour l'├®pargne ├á long terme, vous pouvez d├®duire 30% de votre revenu imposable.

Pour l'├®pargne-pension, vous pouvez d├®duire au maximum 990 ou 1 270 euros, alors que pour l'├®pargne ├á long terme, le maximum est de 2 390 euros.

11. Sous quelle rubrique puis-je indiquer mon ├®pargne-pension dans ma d├®claration ?

Dans la d├®claration fiscale en ligne, le montant est d├®j├á indiqu├® dans la bonne rubrique.

Remplissez-vous votre d├®claration de revenus par ├®crit? Alors, monsieur peut d├®clarer 990 ou 1 270 euros au maximum sous la rubrique 1361 et madame peut faire de m├¬me sous la rubrique 2361. Il s'agit du montant maximum que vous pouvez verser dans l'├®pargne-pension aupr├¿s du m├¬me assureur ou ├®tablissement bancaire (revenus 2021, exercice d'imposition 2022).

Ce montant, multipli├® par 30% (pour un versement maximal de 990 euros) ou 25% (pour un versement maximal de 1 270 euros), est d├®duit, en tant que r├®duction, de vos imp├┤ts dont vous ├¬tes redevable. Etant donn├® que vous ne payez pas non plus de taxes communales sur ce montant, votre r├®duction fiscale r├®elle est g├®n├®ralement sup├®rieure (en fonction de vos revenus et de votre domicile).

1. Dois-je souscrire une ├®pargne ├á long terme ? Quand vaut-il mieux commencer ?

Votre pension l├®gale sera nettement inf├®rieure ├á votre dernier revenu. En moyenne, vous atteindrez 40 %. Vous avez donc tout int├®r├¬t ├á constituer une ├®pargne au pr├®alable afin de pouvoir conserver votre niveau de vie apr├¿s votre d├®part ├á la retraite.

L'├®pargne ├á long terme est fiscalement encourag├®e par les pouvoirs publics. Vous pouvez d├®duire les primes de vos imp├┤ts, si bien que pour chaque investissement de 100 euros, vous payez environ 30 euros d'imp├┤ts en moins.

Dans la pratique, seules les personnes sans cr├®dit habitation peuvent b├®n├®ficier de la plus grande d├®duction fiscale pour l'├®pargne ├á long terme.

Ceci en raison du fait que la corbeille fiscale pour la d├®duction pour ├®pargne ├á long terme est la m├¬me que la corbeille pour l'habitation propre et unique, appel├®e le bonus habitation. Vous ne pouvez donc pas additionner les deux syst├¿mes (le bonus habitation et l'├®pargne ├á long terme). Le fisc vous oblige ├á choisir.

Des personnes ayant un cr├®dit d'habitation optent plut├┤t pour l'├®pargne-pension, qui entre ├®galement en ligne de compte pour une r├®duction fiscale et qui, elle, peut ├¬tre combin├®e avec la corbeille fiscale relative au cr├®dit habitation.

2. Quelle est la d├®duction maximale pour l'├®pargne ├á long terme ?

Le montant qui entre en ligne de compte pour une r├®duction d'imp├┤ts dans le cadre de l'├®pargne ├á long terme est index├® chaque ann├®e. Le montant maximal ├á d├®clarer d├®pend du montant de vos revenus professionnels nets imposables. Il y a ├®galement un maximum absolu de 2 350 euros (exercice d'imposition 2022, revenus 2021).

En ├®change, vous recevez une r├®duction d'imp├┤ts du fisc. L'avantage fiscal s'├®l├¿ve en effet ├á 30% de votre prime ; le tout, major├® des taxes communales.

3. Quand puis-je effectuer des versements ?

Vous pouvez faire des versements tous les jours de l'ann├®e.

4. Qu'entend-on par 'pr├®l├¿vement anticipatif ├á l'├óge de 60 ans' ?

A votre 60^e anniversaire, vous payez un imp├┤t final unique de 10% sur le capital plac├® et les int├®r├¬ts garantis. Ce pr├®l├¿vement anticipatif est un imp├┤t d├®finitif. Ensuite, il n'y a donc plus aucune imposition suppl├®mentaire.

5. Y a-t-il une diff├®rence fiscale entre l'├®pargne-pension et l'├®pargne ├á long terme ?

Pour l'├®pargne-pension vous pouvez d├®duire 30% ou 25% de votre revenu imposable, en fonction du montant d'├®pargne fiscale sur une base annuelle.

Pour l'├®pargne ├á long terme, vous pouvez d├®duire 30% de votre revenu imposable.

Pour l'├®pargne-pension, vous pouvez d├®duire au maximum 990 euros ou 1 270 euros, alors que pour l'├®pargne ├á long terme, le maximum est de 2 350 euros.

6. Puis-je pr├®lever anticipativement le montant de mon ├®pargne ├á long terme ? Quelles en sont les cons├®quences fiscales ?

Oui, vous pouvez pr├®lever anticipativement le montant de votre ├®pargne ├á long terme, et donc avant votre 60^e anniversaire ou avant votre d├®part ├á la retraite. Mais dans certaines situations, vous devez payer un imp├┤t de 33% (+ taxes communales) au lieu de 10%.

Deux exemples dans lesquels vous ne devez pas payer ce 33% :

• lorsque votre contrat a d├®but├® avant votre 55^e anniversaire et si vous pr├®levez le montant apr├¿s votre 60^e anniversaire ;
• lorsque votre contrat a d├®but├® apr├¿s votre 55^e anniversaire et si vous pr├®levez le montant apr├¿s le dixi├¿me anniversaire de votre premier versement.

Deux exemples dans lesquels vous devez payer ce 33% :

• lorsque votre contrat a d├®but├® avant votre 55^e anniversaire et si vous pr├®levez le montant avant votre 60^e anniversaire, plus de cinq ans avant l'├®ch├®ance finale contractuelle ;
• lorsque votre contrat a d├®but├® apr├¿s votre 55^e anniversaire et si vous pr├®levez le montant avant votre 60^e anniversaire.

Pour conna├«tre les d├®tails de votre situation sp├®cifique, il convient de prendre contact avec votre courtier.

7. Sous quelle rubrique puis-je indiquer mon ├®pargne ├á long terme sur ma d├®claration ?

Monsieur peut d├®clarer sous la rubrique 1353 le montant ├®pargn├® annuellement dans le cadre de l'├®pargne ├á long terme : au maximum 2 350 euros (ann├®e de revenus 2021).

Madame peut d├®clarer sous la rubrique 2353 le montant ├®pargn├® dans le cadre de l'├®pargne ├á long terme, ├®galement 2 350 euros au maximum (ann├®e de revenus 2021).

Le cumul de diff├®rentes primes de diff├®rentes assurances vie (par exemple une assurance solde restant d├╗ li├®e ├á un pr├¬t hypoth├®caire) est autoris├® pour cette rubrique, contrairement au cas de l'├®pargne-pension.

Les primes de contrats d'├®pargne ├á long terme contract├®s avant le 1^er janvier 1989 sont d├®clar├®es sous les rubriques 1354 (homme) et 2354 (femme).